Adebowale Sheba, de 41 años, de Franklin Township, Condado de Somerset), se declaró culpable de dos delitos de robo en segundo grado al comparecer ante el Juez de la Corte Superior Thomas W. Sumners Jr. en el Condado de Mercer.

Sheba confesó que utilizó un nombre falso lo mismo que la información falsa como que estuvo trabajando, sus pagos y con esta información solicitó préstamos hipotecarios de $ 278.950 dólares y $ 235.000 dólares para la compra de dos casas en Newark. En el marco del acuerdo de culpabilidad, el Estado recomendará que Saba sea sentenciado a cinco años en una prisión estatal. Asimismo deberá pagar una indemnización a los prestamistas que será determinada por el tribunal. Además, Johnson Coker, de 52 años, alias "Johnny Tunde" y "Adeyemisi Toyusini", de Old Bridge, se declararon culpables ante el Juez Sunners, de los cargos de conspiración en segundo grado y tercer grado, y recibir la propiedad robada. Admitió su participación en una conspiración para presentar falsas declaraciones de impuestos estatales de ingresos utilizando identidades robadas y ficticias con el fin de cobrar de manera fraudulenta los reembolsos. El Estado recomendará que sea sentenciado a cinco años en una prisión estatal. Además deberá pagar al estado la cantidad de $ 55,206 dólares por indemnización. Juez Sumners programó la sentencia para los dos acusados el 26 de septiembre.

Los dos hombres fueron acusados el 23 de diciembre 2009 por un Jurado Investigador, que también abrió cargos en contra de Taiwo D. Daisi, de 41 años, de Roselle, y Ugochukwu Madubuike H., de 32 años, de Orange.

Los cuatro hombres fueron acusados de conspirar para obtener de manera fraudulenta por lo menos de 585 cheques de reembolso de impuestos estatales por un total de $ 435.577 entre febrero de 2005 y febrero de 2008. Madubuike y Daisi se declararon culpables por su participación en el fraude y fueron condenados a prisión estatal. Madubuike fue sentenciado el 22 de septiembre de 2010 a cuatro años en una prisión estatal, y Daisi fue condenado el 28 de julio de 2011 a cinco años en una prisión estatal. Anteriormente los cuatro hombres se habían declarado culpables por delitos federales presentados por la Oficina del Fiscal Federal, por robar más de $ 3 millones en reembolsos de impuestos federales mediante la presentación de miles de declaraciones de impuestos fraudulentos.

Sheba fue condenado el 25 de julio de 2011 a 72 meses en una prisión federal, y Coker fue condenado ese día a 70 meses de prisión federal. Madubuike fue condenado el 30 de agosto de 2010 hasta 41 meses en prisión federal, y Daisi fue condenado el 11 de julio de 2011 a 37 meses de prisión federal. Las frases del estado para los cuatro hombres se ejecutará simultáneamente con sus sentencias federales.La investigación fue dirigida por el auditor Thomas R. Bair Jr., de la División de la Oficina de Impuestos de Investigación Criminal y el sargento. Robert Walker, el detective Richard A. Loufik y el Vice Fiscal Grugan de la División de Justicia Criminal.

Las autoridades estatales y federales arrestaron a Coker, Daisi y Sheba el 18 de noviembre de 2009. Madubuike había sido arrestado por las autoridades federales en noviembre de 2008. Todos los hombres son originarios de Nigeria, con excepción de Madubuike, quien nació en Estados Unidos. Daisi es ciudadano naturalizado. Coker y Sheba no son ciudadanos naturalizados. Los cheques de reembolso sometidos en forma fraudulenta se enviaron por correo a 27 direcciones controladas por los acusados. Los cheques fueron cobrados o depositados en diversas cuentas bancarias.

Daisi operado un negocio llamado crisolito Universal y Servicios profesionales en impuestos y usó su apartamento y su cuenta bancaria para depositar algunos de los cheques. Las declaraciones de impuestos fueron sometidas usando identidades robadas, números de Seguro Social. Habían otras identidades ficticias, algunos números de Seguro Social no eran válidos o no coincidian con los nombres con los cuales las declaraciones fueron sometidas. Varios números de Seguro Social fueron de personas fallecidas.

La investigación comenzó cuando los auditores de la División de la Oficina de Impuestos de Investigación Criminal detectaron una enorme cantidad de cheques de reembolsos a nombre de contribuyentes múltiples que fueron endosados con el mismo nombre. La declaración de impuestos estaban asociadas a los cheques de reembolso con información similar de los contribuyentes, incluyendo el estado civil, uno o dos hijos a su cargo, los salarios eran desde $ 7,000 a $ 16.500, sin retenciones de impuestos de nómina, y las cifras de pérdidas se informaban en forma idéntica al documento W-2, al parecer producido por el mismo paquete de software. En todos los casos, los contribuyentes completó el Calendario Tributario por Ingreso del crédito con niveles de ingresos para calificaron en EITC.

Los auditores de la División de Impuestos ampliaron las investigaciones al identificar e investigar los cheques que fueron endosados con diferentes nombres, sin embargo se ajustaban a un patrón sospechoso. El caso fue sometido a la División de Justicia Criminal.